El IRS recuerda a los jubilados mayores de 72 años que deben realizar las distribuciones obligatorias de sus planes Por Investing.com
10.12.2024 17:17
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha emitido un recordatorio a los jubilados de 73 años o más para que realicen las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD) de sus Cuentas Individuales de Jubilación (IRA) y otros planes de jubilación antes de que finalice el año. Estas retiradas obligatorias se consideran ingresos imponibles y no realizarlas puede resultar en penalizaciones significativas.
La Ley SECURE 2.0, recientemente introducida, ha traído cambios importantes a los requisitos de las RMD. Ha aumentado la edad a la que los titulares de cuentas de jubilación deben comenzar a tomar RMD y también ha eliminado las RMD para las cuentas Roth designadas dentro de los planes 401(k) y 403(b). Esto significa que a partir de 2024, los titulares de cuentas Roth designadas en estos planes no estarán sujetos a RMD mientras estén vivos.
Las reglas para las distribuciones mínimas generalmente afectan a los titulares originales de las cuentas y sus beneficiarios en varios planes. Las IRA tradicionales y los planes basados en IRA requieren retiros anuales a partir de los 73 años, independientemente del estado laboral. Los planes de jubilación patrocinados por empleadores también siguen las reglas de RMD, con ciertas excepciones permitidas para personas que poseen menos del 5% del negocio patrocinador y aún están trabajando. Los propietarios de Roth IRA, a diferencia de los propietarios de IRA tradicionales, no están obligados a tomar RMD durante su vida, pero los beneficiarios deben adherirse a estas reglas después del fallecimiento del propietario.
Los titulares de cuentas que no retiren el monto total de RMD antes de la fecha límite se enfrentan a un impuesto especial del 25% sobre el déficit. Esta tasa impositiva puede reducirse al 10% si el error se rectifica dentro de los dos años siguientes.
El proceso de cálculo de las RMD implica que el fideicomisario de la IRA o el administrador del plan informen al titular de la cuenta sobre el monto o ofrezcan calcularlo. Aunque el RMD de cada plan debe calcularse individualmente, los propietarios pueden elegir tomar el monto total requerido de una o varias cuentas, siempre que la suma cumpla con el requisito anual de RMD. Los titulares de cuentas deben asegurarse de la precisión del RMD tomado, y el IRS proporciona hojas de trabajo para ayudar con estos cálculos.
Si no se toma un RMD, el titular de la cuenta debe presentar el Formulario 5329 con su declaración de impuestos federal para ese año. Los beneficiarios de IRA heredadas y planes de jubilación también pueden necesitar tomar RMD, y el IRS ofrece orientación para estas situaciones. Factores como la relación del beneficiario con el titular de la cuenta y el momento del fallecimiento del titular de la cuenta, particularmente en relación con las disposiciones de la Ley SECURE, pueden afectar los requisitos de distribución.
El IRS anima a los contribuyentes a utilizar las herramientas y recursos disponibles en el sitio web IRS.gov, incluyendo formularios, instrucciones y publicaciones, para ayudar a gestionar sus RMD y comprender las implicaciones fiscales.
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